安康市審計(jì)局著眼“常、長”二字，進(jìn)一步健全和完善審計(jì)工作制度，近期研究制定了《審計(jì)項(xiàng)目第三方獨(dú)立稽核制度》、《案件線索移送管理辦法》、《審計(jì)要情報(bào)送制度》、《“創(chuàng)爭出”工作考核辦法》等四項(xiàng)制度，有力強(qiáng)化了權(quán)力約束，推動了審計(jì)工作。
一是建立了《案件線索移送管理辦法》。規(guī)定審計(jì)組發(fā)現(xiàn)案件線索后，及時(shí)向局分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢組長商議同意后，由紀(jì)檢組指導(dǎo)審計(jì)組以書面形式，向局黨組提交案件線索移送報(bào)告；局黨組研究確認(rèn)后，由局紀(jì)檢組根據(jù)違紀(jì)違法情況及案件管轄權(quán)限向主管部門、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)移送。同時(shí)規(guī)定對故意隱瞞違規(guī)違紀(jì)線索、存在利益交換、瀆職失職或造成重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)審計(jì)后被其他執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)查證落實(shí)應(yīng)查證發(fā)現(xiàn)而未審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問題的，按照黨政紀(jì)法規(guī)予以處理。
二是建立了《審計(jì)要情報(bào)送制度》。規(guī)定在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)或遇到重大案件線索、重大違法違紀(jì)問題，可能給政府管理帶來重大風(fēng)險(xiǎn)的問題和事項(xiàng)，及時(shí)向市委、市政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。要情報(bào)送前首先向分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，對重大問題或特殊事項(xiàng)審計(jì)組可直接向局長報(bào)告；經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，審計(jì)組應(yīng)以書面形式提交局務(wù)會研究；要情專報(bào)初稿由審計(jì)組按照局務(wù)會研究意見草擬；要情專報(bào)經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審簽報(bào)送。
三是建立了《審計(jì)項(xiàng)目第三方獨(dú)立稽核制度》。為保證審計(jì)工作質(zhì)量，規(guī)定對審計(jì)程序、審計(jì)工作人員編制的工作底稿、收集的證據(jù)資料、形成的審計(jì)結(jié)論、審計(jì)成果運(yùn)用等進(jìn)行復(fù)核審理。對稽核發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)局務(wù)會研究確定后，由原審計(jì)組負(fù)責(zé)糾正落實(shí)。對稽核發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)施過錯(cuò)追究，對有關(guān)責(zé)任人、相關(guān)機(jī)構(gòu)分別按照口頭批評、約談、訓(xùn)誡警示、通報(bào)批評、終止審計(jì)資格等方式處理。稽核評價(jià)作為科室及工作人員考評、中介考核的重要依據(jù)。稽核中發(fā)現(xiàn)有故意隱瞞違規(guī)違紀(jì)問題、存在利益交換、失職瀆職或造成重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)審計(jì)后被其他執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)查證落實(shí)應(yīng)查證發(fā)現(xiàn)而未審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大問題的，按照黨政紀(jì)法規(guī)移送處理。
四是建立了《“創(chuàng)爭出”工作考核辦法》。為積極推進(jìn)審計(jì)工作“全市創(chuàng)優(yōu)秀、全省爭先進(jìn)、全國出經(jīng)驗(yàn)”，該局經(jīng)過深入調(diào)研論證建立了以平時(shí)考核、專項(xiàng)考核和年度考核為核心的“三位一體”的考核新機(jī)制，新的考核辦法摒棄百分制，實(shí)行加分制，立足職能履行，鼓勵(lì)工作創(chuàng)新，努力推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，有力激發(fā)了干部職工爭先創(chuàng)優(yōu)的熱情。
